¿Necesita desbloquear una SIMI?
Los Motivos de observación y bloqueos se presentan al momento de querer presentar la SIMI, y los mismos NO permiten la presentación hasta que no se resuelvan.
También pueden Observar la SIMI posteriormente a que se haya oficializado y esto lo vamos a visualizar en:
- MOA REINGENIERIA.
- Intervenciones de Terceros Organismos.
CODIGOS DE BLOQUEOS
AFIP – Bloqueo “BI30” (el más usual) – Códigos de referencia del bloqueo (motivos)
- F01 CUIT Pasiva/Inactiva La CUIT se encuentra en estado Pasiva / Inactiva.
- F02 Base e APOC La CUIT se encuentra en la base de contribuyentes no confiables (facturas apócrifas).
- F03 CUIT con quiebra La CUIT se encuentra registrada con estado de quiebra
- F04 Inconvenientes en domicilio El domicilio presenta inconsistencias. Verifique su situación por medio del servicio Sistema Registral con clave fiscal.
- F05 El CUIT solicitante no debe poseer baja definitiva/provisoria en IVA La CUIT no se encuentra inscripta en el IVA. Verifique su situación por medio del servicio Sistema Registral con clave fiscal.
- F06 La CUIT no se encuentra inscripta en el Impuesto a las Ganancias. Verifique su situación por medio del servicio Sistema Registral con clave fiscal
- F08 Presentación DD.JJ. GANANCIAS Falta presentación de la última D.J. vencida de Ganancias. Regularice su situación.
- F09 Falta presentación de la D.J. de I.V.A. dentro de los últimos 12 periodos fiscales mensuales. Regularice su situación.
- F10 Falta presentación de la última D.J. vencida de Bienes Personales. Regularice su situación.
- F11 Falta presentación de la D.J. de Seguridad Social dentro de los últimos 12 periodos fiscales mensuales. Regularice su situación.
- F12 Se verificaron inconsistencias en las D.J. de I.V.A. dentro de los últimos 6 periodos fiscales mensuales. Regularice su situación.
- F13 Presentación DD.JJ. GANANCIA MINIMA PRESUNTA La CUIT posee un proceso de Fiscalización o Verificación en curso”.
- F14 Presentación DD.JJ. BS. PERSONALES ACCIONES Y PARTICIPACIONES SOCIETARIAS Falta presentación de la última D.J. vencida de Ganancia Mínima Presunta. Regularice su situación
- F15 Presentación DD.JJ. SICORE Falta presentación de la última D.J. vencida de Bienes Personales Acciones y Participaciones Societarias. Regularice su situación.
- F16 Fiscalización Electrónica Incumplida Falta presentación de la D.J. de SICORE dentro de los últimos 12 periodos fiscales mensuales. Regularice su situación.
- F17 Presentación DD.JJ. Precio de Transferencia Sr. Contribuyente, Ud. posee una fiscalización electrónica incumplida. A la brevedad generará bloqueo.
- F18 Presentación DD.JJ. Participaciones Societarias Sr. Contribuyente, Ud. tiene incumplida la presentación de la D.J. de Precios de Transferencia. A la brevedad generará bloqueo.
- F19 Presentación DD.JJ. Transferencia Electrónica de Estados Contables Sr. Contribuyente, Ud. tiene incumplida la presentación de la D.J. de Participaciones Societarias. A la brevedad generará bloqueo.
- F20 Requerimiento incumplido Sr. Contribuyente, Ud. tiene incumplida la presentación de la D.J. de Transferencia Electrónica de Estados Contables. A la brevedad generará bloqueo.
- F24 Bloqueo CEF excede el valor que podrá importar el contribuyen.
AFIP – BLOQUEO BI39.
Las aéreas intervinientes de la DGI en este nuevo control, son las siguientes:
- Subdirección General de Operaciones Impositivas del Interior – Direcciones Regionales
- Divisiones de Investigación
- Divisiones de Fiscalización
- Subdirección General de Operaciones Impositivas Metropolitanas – Direcciones Regionales
- Divisiones de Investigación
- Divisiones de Fiscalización
- Subdirección General de Operaciones Impositivas de Grandes Contribuyentes Nacionales
- Dirección Fiscalización de Grandes Contribuyentes Nacionales
- Departamento Investigación Grandes Contribuyentes Nacionales
- Divisiones de Fiscalización
Algunos de los controles que se realizarán refieren a los siguientes motivos:
- Antigüedad de inscripción en la AFIP
RO1 Sin antigüedad: la CUIT no registra antigüedad mayor o igual a 18 meses en el impuesto a las ganancias.
- Relación Débito/Crédito Fiscal (saldo técnico del impuesto)
R02 Relación Débito/Crédito Fiscal: Se verificaron inconsistencias en relación al Crédito/Débito Fiscal.
- Giros al exterior por pagos anticipados de mercadería/Despachos de importación
R03 Giros sin despachos: Se verificaron giros sin despachos de importación.
- Relación Ventas/Giros al exterior
R04 Relación Ventas/Giros al exterior: Se verificaron inconsistencias en la relación ventas /giros al exterior.
- Además por otros indicadores como el control del origen de los fondos para aplicar al giro del negocio, pueden aparecer los siguientes motivos:
R05 Bloqueado por la Dirección Regional: otros motivos
R06 CUIT con deuda exigible: se verifica la existencia de deudas exigibles ante la AFIP.
En ese sentido y a los efectos de solucionar estos bloqueos, de darse los motivos R01, R02, R03, R04 y R05, se deberá concurrir a la Dirección Regional de jurisdicción del domicilio del contribuyente/importador.
En los casos del motivo R06, corresponderá presentarse en la Dependencia donde el contribuyente/importador se encuentre inscripto.
BLOQUEO BI31 – Motivos de Observación.
- C01 – Declaración bajo análisis de la Subdirección General de Control Aduanero. (SDG CAD)
- C10 – Declaración bajo análisis por el Departamento Centro Único de Monitoreo Aduanero.
- C11 – Declaración bajo análisis por el Departamento Selectividad.
- C12 – Declaración bajo análisis por la División Valoración de Importación.
- C13 – Declaración bajo análisis por la División Análisis.
- C14 – Declaración bajo análisis por el Departamento Narcotráfico.
- C15 – Declaración bajo análisis por el Departamento Grandes Operadores.
- C16 – Declaración bajo análisis por la Dirección de Investigaciones.
- C17 – Declaración bajo análisis por la División Fraude Marcario.
- C18 – Declaración bajo análisis por la División Prohibiciones No Económicas.
- C19 – Declaración bajo análisis por la División Cupos de Origen.
- C20 – Declaración bajo análisis por la División Empresas Vinculadas.
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